企业日常理财

       一、充分了解企业在经营活动中的理财之道     （一）聚财       创业者应对企业筹资方式进行可行性分析，对筹资决策进行定量分析，从而以最低的资金成本取得经营所需要的资金。       （二）用财       创业者应掌握充分的财务信息，具备一定的财务分析能力，制定合理的资金预算；运用现金流量原理，进行合理的投资分析；树立查账观念，运用资金责任制度，有效控制资金运作，尽可能减少意外和不必要的开支。       （三）生财       创业者要能调动企业的一切积极因素，全方位做好开源节流的理财工作。企业理财，一方面要做好开源工作，所谓开源，顾名思义就是广开财源，企业应重视市场信息，扩大、疏通销售渠道，增加营业收入，使营业利润有较大幅度的增长；另一方面，应做好成本控制工作。企业活动发生的成本，只能由参与或者有权干预这些活动的人来控制，所以每个职工都负有成本责任，成本控制是全体职工的共同任务，只有通过全体职工协调一致的努力才能完成。有效控制成本的关键，是调动全体员工的积极性，为此，企业应鼓励员工参与制定客观的、准确的和适用的成本控制标准，并建立适当的激励机制，奖励成本控制工作出色的管理者和普通员工。       二、盘活企业闲置资金，提高资金创利能力       在日常工作中，企业负责人及财务管理人员，不仅要重视会计核算，更要注重财务管理；要充分利用浮游现金；在现金的流动性和盈利能力之间作出最佳选择，制定最佳现金持有量；核定储备资金定额，减少不合理的储备占用。总之，注重盘活存量资产，使企业所有资产都周转起来，产生效益，从而提高资金使用率。       三、从严管理企业各种债权，防控债权风险       充分考虑企业的债权成本，将其重点纳入财务管理的范畴，为此，应加强应收款项的催收管理工作，根据应收款项形成的不同情况，采用双赢的方法，尽快收回被欠的各种款项，防止资金被其他企业过多过长时间占用，影响企业资金的周转，同时力求避免坏账损失。       四、积极清理企业债务，减少利息支出，降低财务风险       举债经营具有财务杠杆作用，但企业不应该对负债熟视无睹，因为举债的财务杠杆作用必须要有特定的前提条件，就是总资产报酬率必须大于债务成本率。在总资产报酬率大于负债成本率的情况下，负债越大，财务杠杆作用越大，但其财务风险也随之越大；而且，即使讲杠杆作用，也要求在自有资本和债务资本之间建立一个合理的比例关系，这不仅要考虑利率水平，而且要考虑自有资本的期望报酬率。因而从这个角度看，举债经营必须慎重。为避免“企业是在为银行打工”这种情况的发生，企业应该加强债务管理，及时清理不必要的债务，减轻财务负担，降低财务风险。       五、努力提升企业信誉，充分利用商业信用，节约资金使用成本       企业应合理利用企业信誉，在商品和材料等采购中，适当采取赊购或延期付款的方法，节约资金量，降低资金使用成本。       六、合理利用国家产业政策，发挥企业自身优势，挖掘创收潜力       在市场经济中，并非绝对依靠市场对经济进行调节，由于我国政府具有较强的调控宏观经济的职能，国家为了经济能够健康快速地发展，会依法运用行政手段对经济进行干预，其制定的国民经济的发展规划、国家的产业政策、经济体制改革的措施、政府的行政法规等，都对企业的财务活动有重大影响。       国家通过信贷、税收等具体政策扶持或限制一些行业的发展，例如，对于产能过剩的行业，国家会从政策上作出限制；新能源、低碳环保行业则会受到国家的政策扶持。如果国家产业政策对小企业构成实质利好，那么，就应该充分用好国家的产业政策，深挖企业的创收潜力，实现企业价值最大化。       七、熟悉国家税收法律制度，做好税收筹划工作       税收筹划是指纳税人在法律规定许可的范围内，根据政府的税收政策导向，通过对经营活动的事先筹划和安排，进行纳税方案的优化选择，以尽可能减轻税收负担，获得正当的税收利益。企业可以聘用税务顾问、税务律师、会计师、审计师，金融顾问等高级专门人才从事税收筹划活动，以节约税务支出。 上一篇:   财务管理的任务 下一篇：   企业成本概述 目   录： 小企业创办与经营上海经济园区招商中心：金山注册公司，嘉定注册公司，崇明注册公司，上海注册公司